Tỷ lệ hiệu suất trong kinh doanh là gì?

Phân tích tỷ lệ là một cách tốt để đánh giá kết quả tài chính của doanh nghiệp của bạn nhằm đánh giá hiệu suất của nó. Việc sử dụng các tỷ lệ kế toán bao gồm việc cho phép bạn so sánh hoạt động kinh doanh của mình với các tiêu chuẩn khác nhau bằng cách sử dụng các số liệu trên bảng cân đối kế toán của bạn

Có bốn phương pháp phân tích tỷ lệ chính

1. Tỷ lệ thanh khoản

Có ba loại tỷ lệ thanh khoản

• Tỷ lệ hiện tại - tài sản lưu động chia cho nợ ngắn hạn. Điều này đánh giá xem bạn có đủ tài sản để trang trải các khoản nợ của mình hay không. Tỷ lệ hai cho thấy bạn có gấp đôi tài sản ngắn hạn so với nợ ngắn hạn
• Tỷ lệ kiểm tra nhanh hoặc axit - tài sản lưu động (không bao gồm cổ phiếu) chia cho nợ ngắn hạn. Tỷ lệ bằng 1 cho thấy mức độ thanh khoản cao - một dấu hiệu cho thấy sức khỏe tài chính vững chắc
• Khoảng thời gian phòng thủ - tài sản lưu động chia cho chi phí hoạt động hàng ngày. Điều này đo lường thời gian doanh nghiệp của bạn có thể tồn tại mà không cần tiền mặt. Điều này nên được giữa 30 và 90 ngày

2. Tỷ lệ khả năng thanh toán

Gearing là một dấu hiệu của khả năng thanh toán. Nó được tìm thấy bằng cách chia các khoản vay và thấu chi ngân hàng theo vốn chủ sở hữu, các khoản vay dài hạn và thấu chi ngân hàng

Đòn bẩy càng cao, công ty càng dễ bị tổn thương khi lãi suất tăng. Hầu hết những người cho vay sẽ từ chối tài trợ thêm khi đòn bẩy vượt quá 50%

3. tỷ lệ hiệu quả

Có ba loại tỷ lệ hiệu quả

• Vòng quay của con nợ - trung bình của doanh số tín dụng chia cho mức trung bình của con nợ. Điều này cho thấy mất bao lâu để thu tiền thanh toán
• Doanh thu của các bên cho vay - chi phí bán hàng trung bình chia cho số tiền tín dụng trung bình được lấy từ các nhà cung cấp. Điều này cho thấy doanh nghiệp của bạn mất bao lâu để trả tiền cho nhà cung cấp
• Vòng quay hàng tồn kho - chi phí bán hàng trung bình chia cho giá trị trung bình của hàng tồn kho. Tỷ lệ này cho biết bạn giữ cổ phiếu trong bao lâu trước khi bán

4. Tỷ suất lợi nhuận

Chia lợi nhuận ròng trước thuế cho tổng giá trị vốn được sử dụng để xem mức độ hoàn vốn của bạn trên vốn được sử dụng trong doanh nghiệp của bạn là bao nhiêu

Bạn cũng có thể sử dụng tỷ lệ lợi nhuận ròng để đánh giá khả năng sinh lời của mình. Chia lợi nhuận ròng trước thuế cho tổng giá trị doanh thu thuần (doanh thu trừ đi lợi nhuận) để xem lợi nhuận ròng của bạn tốt như thế nào

Mặc dù bạn có thể không có kiến ​​thức cơ bản về tài chính, nhưng hiểu biết cơ bản về các khái niệm chính của kế toán tài chính có thể giúp bạn cải thiện quá trình ra quyết định cũng như cơ hội thành công trong sự nghiệp. Với sự hiểu biết tốt hơn về cách tổ chức của bạn đo lường hiệu quả tài chính, bạn có thể thực hiện các bước để cung cấp giá trị gia tăng trong các hoạt động hàng ngày của mình

Tài chính có thể đáng sợ đối với những người không quen biết. Để giúp bạn hiểu và nói về các chủ đề tài chính một cách thoải mái hơn, đây là danh sách các thước đo tài chính hàng đầu mà các nhà quản lý cần hiểu

KPI tài chính là gì?

KPI tài chính (chỉ số hiệu suất chính) là số liệu mà các tổ chức sử dụng để theo dõi, đo lường và phân tích tình hình tài chính của công ty. Các KPI tài chính này thuộc nhiều loại khác nhau, bao gồm lợi nhuận, thanh khoản, khả năng thanh toán, hiệu quả và định giá

Bằng cách hiểu các số liệu này, bạn có thể có vị trí tốt hơn để biết doanh nghiệp đang hoạt động như thế nào từ góc độ tài chính. Sau đó, bạn có thể sử dụng kiến ​​thức này để điều chỉnh các mục tiêu của bộ phận hoặc nhóm của mình và đóng góp vào các mục tiêu chiến lược quan trọng

Đối với người quản lý, các số liệu và KPI này phải được cung cấp trong nội bộ và phân phối hàng tuần hoặc hàng tháng dưới dạng cập nhật email, bảng điều khiển hoặc báo cáo. Nếu chúng không được phân phối dễ dàng, bạn vẫn có thể làm quen với các số liệu thông qua phân tích báo cáo tài chính

Phân tích báo cáo tài chính là gì?

Phân tích báo cáo tài chính là quá trình xem xét các tài liệu tài chính quan trọng để hiểu rõ hơn về cách thức hoạt động của công ty. Mặc dù có nhiều loại báo cáo tài chính khác nhau có thể được phân tích như một phần của quy trình này, nhưng một số loại báo cáo tài chính quan trọng nhất, đặc biệt đối với các nhà quản lý, bao gồm:

1. Bảng cân đối kế toán. Một tuyên bố liệt kê tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của một doanh nghiệp tại một thời điểm cụ thể
2. báo cáo thu nhập. Một báo cáo tóm tắt doanh thu, chi phí và lợi nhuận của một doanh nghiệp trong một khoảng thời gian
3. Báo cáo lưu chuyển tiền mặt. Một báo cáo nắm bắt dòng tiền bị ảnh hưởng như thế nào bởi các hoạt động từ bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, được phân loại thành các hoạt động điều hành, đầu tư và tài chính
4. Báo cáo hàng năm. Một tài liệu mô tả các hoạt động và điều kiện tài chính của công ty, và thường bao gồm các tài liệu được liệt kê ở trên, bên cạnh những hiểu biết và tường thuật khác từ các nhân vật chủ chốt trong công ty

13 Biện pháp giám sát hiệu quả tài chính

Các số liệu dưới đây thường được tìm thấy trong các báo cáo tài chính được liệt kê ở trên và là một trong những số liệu quan trọng nhất đối với các nhà quản lý và các bên liên quan chính khác trong một tổ chức để hiểu

1. Biên lợi nhuận gộp

Tỷ suất lợi nhuận gộp là tỷ suất sinh lời đo lường phần trăm doanh thu còn lại sau khi trừ đi giá vốn hàng bán. Giá vốn hàng bán đề cập đến chi phí sản xuất trực tiếp và không bao gồm chi phí hoạt động, lãi vay hoặc thuế. Nói cách khác, tỷ suất lợi nhuận gộp là thước đo khả năng sinh lời, cụ thể cho một dòng sản phẩm hoặc mặt hàng, mà không tính đến chi phí chung

Tỷ suất lợi nhuận gộp = (Doanh thu - Giá vốn hàng bán) / Doanh thu * 100

2. Tỷ suất lợi nhuận ròng

Tỷ suất lợi nhuận ròng là tỷ suất sinh lời đo lường tỷ lệ phần trăm doanh thu và thu nhập khác còn lại sau khi trừ đi tất cả các chi phí cho doanh nghiệp, bao gồm giá vốn hàng bán, chi phí hoạt động, lãi vay và thuế. Tỷ suất lợi nhuận ròng khác với tỷ suất lợi nhuận gộp là thước đo khả năng sinh lời của doanh nghiệp nói chung, không chỉ tính đến giá vốn hàng bán mà còn tất cả các chi phí liên quan khác

Tỷ suất lợi nhuận ròng = Lợi nhuận ròng / Doanh thu * 100

3. Vôn lưu động

Vốn lưu động là thước đo tính thanh khoản hoạt động sẵn có của doanh nghiệp, có thể được sử dụng để tài trợ cho các hoạt động hàng ngày

Vốn lưu động = Tài sản ngắn hạn - Nợ ngắn hạn

4. Tỉ lệ hiện tại

Tỷ lệ thanh toán hiện hành là tỷ lệ thanh khoản giúp bạn hiểu liệu doanh nghiệp có thể thanh toán các nghĩa vụ ngắn hạn của mình hay không—nghĩa là các nghĩa vụ đến hạn trong vòng một năm—bằng tài sản và nợ ngắn hạn của mình

Tỷ lệ hiện tại = Tài sản ngắn hạn / Nợ ngắn hạn

5. Tỷ số thanh toán nhanh

Tỷ lệ thanh toán nhanh, còn được gọi là tỷ lệ kiểm tra axit, là một loại tỷ lệ thanh khoản khác đo lường khả năng xử lý các nghĩa vụ ngắn hạn của doanh nghiệp. Tỷ lệ nhanh chỉ sử dụng các tài sản lưu động có tính thanh khoản cao, chẳng hạn như tiền mặt, chứng khoán có thể bán được và các khoản phải thu, trong tử số của nó. Giả định rằng một số tài sản ngắn hạn, như hàng tồn kho, không nhất thiết phải dễ dàng chuyển thành tiền mặt

Hệ số thanh toán nhanh = (Tài sản ngắn hạn - Hàng tồn kho) / Nợ ngắn hạn

6. Tận dụng

Đòn bẩy tài chính, còn được gọi là hệ số nhân vốn chủ sở hữu, đề cập đến việc sử dụng nợ để mua tài sản. Nếu tất cả các tài sản được tài trợ bằng vốn chủ sở hữu, số nhân là một. Khi nợ tăng, số nhân tăng từ một, thể hiện tác động đòn bẩy của nợ và cuối cùng, làm tăng rủi ro của doanh nghiệp

Đòn bẩy = Tổng tài sản / Tổng vốn chủ sở hữu

7. Nợ cho vốn chủ sở hữu

Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu là tỷ lệ khả năng thanh toán đo lường mức độ tự tài trợ của một công ty bằng cách sử dụng vốn chủ sở hữu so với nợ. Tỷ lệ này cung cấp cái nhìn sâu sắc về khả năng thanh toán của doanh nghiệp bằng cách phản ánh khả năng của vốn chủ sở hữu cổ đông để trang trải tất cả các khoản nợ trong trường hợp kinh doanh suy thoái

Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu = Tổng nợ / Tổng vốn chủ sở hữu

8. Doanh thu hàng tồn kho

Vòng quay hàng tồn kho là một tỷ lệ hiệu quả đo lường số lần trong mỗi kỳ kế toán mà công ty đã bán toàn bộ hàng tồn kho của mình. Nó cung cấp cái nhìn sâu sắc về việc liệu một công ty có quá nhiều hàng tồn kho so với mức bán hàng của nó hay không

Vòng quay hàng tồn kho = Chi phí bán hàng / (Hàng tồn kho đầu kỳ + Hàng tồn kho cuối kỳ / 2)

9. Vòng quay tổng tài sản

Vòng quay tổng tài sản là một tỷ lệ hiệu quả đo lường mức độ hiệu quả của một công ty sử dụng tài sản của mình để tạo ra doanh thu. Tỷ lệ doanh thu càng cao, hiệu quả hoạt động của công ty càng tốt

Vòng quay tổng tài sản = Doanh thu / (Tổng tài sản đầu kỳ + Tổng tài sản cuối kỳ / 2)

10. Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu

Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu, thường được hiển thị dưới dạng ROE, là tỷ suất sinh lời được đo bằng cách chia lợi nhuận ròng cho vốn chủ sở hữu. Nó cho biết doanh nghiệp có thể sử dụng các khoản đầu tư vốn cổ phần tốt như thế nào để kiếm được lợi nhuận cho các nhà đầu tư

ROE = Lợi nhuận ròng / (Vốn chủ sở hữu ban đầu + Vốn chủ sở hữu cuối kỳ) / 2

11. Lợi nhuận trên tài sản

Lợi nhuận trên tài sản, hay ROA, là một tỷ suất sinh lời khác, tương tự như ROE, được đo bằng cách chia lợi nhuận ròng cho tài sản trung bình của công ty. Đó là một chỉ số cho thấy công ty đang quản lý các nguồn lực và tài sản sẵn có của mình tốt như thế nào để đạt được lợi nhuận ròng cao hơn

ROA = Lợi nhuận ròng / (Tổng tài sản đầu kỳ + Tổng tài sản cuối kỳ) / 2

12. Dòng tiền hoạt động

Dòng tiền hoạt động là thước đo xem doanh nghiệp có bao nhiêu tiền mặt do hoạt động của mình. Thước đo này có thể dương, nghĩa là có sẵn tiền mặt để phát triển hoạt động, hoặc âm, nghĩa là cần có thêm tài chính để duy trì hoạt động hiện tại. Dòng tiền hoạt động thường được tìm thấy trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ và có thể được tính bằng một trong hai phương pháp. trực tiếp hoặc gián tiếp

13. tính thời vụ

Tính thời vụ là thước đo mức độ ảnh hưởng của khoảng thời gian trong năm đến các con số và kết quả tài chính của công ty bạn. Nếu bạn đang ở trong một ngành bị ảnh hưởng bởi các mùa cao điểm và thấp điểm, biện pháp này sẽ giúp bạn phân loại các biến số gây nhiễu và xem các con số để biết chúng thực sự là gì

Điều quan trọng cần lưu ý là không có tốt hay xấu tuyệt đối khi nói đến KPI tài chính. Các số liệu cần được so sánh với các năm trước hoặc với các đối thủ cạnh tranh trong ngành để xem hiệu suất tài chính của công ty bạn đang được cải thiện hay giảm sút và hiệu suất của nó so với các công ty khác như thế nào

Điểm mấu chốt

Có nhiều KPI tài chính khác mà bạn có thể theo dõi và giám sát để hiểu công ty của bạn đang hoạt động như thế nào và hành động của bạn tác động như thế nào đến tiến độ đạt được các mục tiêu chung. Các KPI tài chính được liệt kê ở trên là một nơi tuyệt vời để bắt đầu nếu bạn không quen thuộc với tài chính. Hiểu cách các số liệu này ảnh hưởng đến chiến lược kinh doanh là một kỹ năng kế toán tài chính quan trọng mà tất cả các nhà quản lý cần phát triển.

Bạn đang tìm cách phát triển hoặc trau dồi kỹ năng tài chính của mình? . Nếu bạn không chắc chắn khóa học nào phù hợp, hãy tải xuống sơ đồ khóa học miễn phí của chúng tôi để xác định khóa học nào phù hợp nhất với mục tiêu của bạn

Các loại tỷ lệ hiệu suất chính là gì?

Bốn tỷ lệ hiệu suất tài chính là gì?

5 loại tỷ lệ là gì?

Tỷ số nào còn được gọi là tỷ số thực hiện?