Mẫu báo cáo quỹ tiền mặt hàng tháng
Sổ quỹ tiền mặt là sổ dùng để phản ánh tình hình thu, chi, tồn quỹ tiền mặt của doanh nghiệp1. Mẫu sổ quỹ tiền mặt: Các bạn
xem chi tiết thêm hoặc tải mẫu sổ quỹ tiền mặt theo thông tư 133 hoặc thông tư 200 2. Cách lập sổ quỹ tiền mặt- Theo quy định của Luật kế toán hay hướng dẫn tại chế độ kế toán thì: Cách 1: Lập sổ quỹ tiền mặt trực tiếp bằng chứng từ - Căn cứ vào phiếu thu - Phiếu chi đã được thực hiện nhập xuất tiền trong quỹ để ghi sổ. - Đầu tiên các bạn phải quan tâm đến số dư đầu kỳ: Thường thì các bạn sẽ làm sổ quỹ tiền mặt theo các kỳ như: theo ngày, theo tháng, quý hoặc theo năm Nội bộ: thì các bạn làm theo yêu cầu của giám đốc là ngày, tháng hoặc quý. Còn Thuế thì các bạn làm theo năm (Tức là tổng hợp toàn bộ phát sinh thu - chi tiền mặt của năm báo cáo vào 1 file (sheet) + Nếu đây là kỳ đầu tiên làm sổ quỹ tiền mặt (DN mới thành lập) hoặc kỳ trước không có số dư (tồn quỹ = 0) thì: Số dư đầu kỳ = 0 + Nếu các bạn làm theo ngày: thì lấy số dư tại số dư cuối kỳ của báo cáo sổ quỹ ngày hôm trước + Nếu các bạn làm theo theo tháng/quý: thì lấy số dư tại số dư cuối kỳ của báo cáo sổ quỹ tháng/quý trước + Nếu các bạn làm theo theo năm: thì lấy số dư tại số dư cuối kỳ của báo cáo sổ quỹ năm trước (có đối chiếu với số dư của TK 111 trên bảng cân đối phát sinh tài khoản năm trước) * Cách ghi cụ thể từng cột: - Cột A: Ngày tháng ghi sổ: là ngày thực hiện hạch toán ghi sổ các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến việc tăng giảm tiền mặt trong DN. - Cột B: Ngày tháng chứng từ: là ngày ghi trên Phiếu Thu, Phiếu Chi Lưu ý khi làm cột A và B: + Ngày tháng chứng từ phải phát sinh trước hoặc bằng với ngày tháng ghi sổ (Vì có chứng từ chúng ta mới có căn cứ để ghi sổ). Để cho nhanh và tiện lợi thì các bạn nên để sẵn cột A - Ngày tháng ghi sổ luôn luôn = Cột B - Ngày tháng chứng từ để giảm thao tác nhập cũng như đảm bảo sự hợp lý thông tin trên sổ quỹ + Cần ghi sổ quỹ theo đúng trình tự thời gian: Phiếu nào phát sinh trước thì các bạn phải nhập trước để tránh tình trạng âm quỹ theo thời điểm. - 2 cột "Số hiệu chứng từ": Cột C - Thu và Cột D - Chi: Các bạn ghi số hiệu của phiếu thu hoặc của phiếu chi + Nếu các bạn nhập phiếu thu: thì đưa số hiệu vào cột C => Lưu ý: - Cột E: Khái quát nội dung nghiệp vụ kinh tế của Phiếu Thu, Phiếu Chi (Thu cái gì của ai/Chi cái gì cho ai). Thông tin này trên phiếu Thu/Chi đã có ở dòng lý do nộp/lý do chi, các bạn đưa nội dung đó vào cột E này. - 3 cột "Số tiền": Cột (G) - Thu, Cột (H) - Chi, Cột (I) - Tồn: + Cột (G) - Thu: các bạn nhập số tiền ở dòng "Số tiền" trên phiếu thu vào đây + Cột (H) - Chi: các bạn nhập số tiền ở dòng "Số tiền" trên phiếu chi vào đây + Cột (I) - Tồn: là số tiền tồn quỹ còn lại sau khi thực hiện thu hoặc chi tiền mặt Công thức để tính ra số tiền tồn quỹ như sau: Số Tồn = Số dư (Tồn trước đó) + số Thu (phát sinh tăng) - Số Chi (Phát sinh giảm) Lưu ý: số tồn quỹ cuối ngày phải khớp với số tiền mặt trong két. (Nhìn vào các địa chỉ ô theo hình trên là các bạn sẽ hiểu công thức tính ra số tồn) - Dòng cộng phát sinh: các bạn dùng hàm Sum để cộng các phát sinh cho từng cột Thu - Chi + Dòng 16: Nghiệp vụ phát sinh đầu tiên trong kỳ được cộng từ số tồn đầu kỳ (SỐ 2) - Các kiểm tra đối chiếu: + Số dư cuối kỳ phải bằng số tiền tồn ở nghiệp cụ phát sinh cuối cùng trong kỳ Cách 2: Lập sổ quỹ tiền mặt bằng cách lấy số liệu từ sổ nhật ký chung Khi công ty các bạn áp dụng ghi sổ bằng hình thức Nhật Ký Chung thì mọi nghiệp vụ kinh tế phát sinh đều phải được hạch toán ghi sổ Nhật Ký Chung -> Sau đó mới đưa vào vào sổ liên quan Để giản tiện thời gian nhập liệu, Dưới đây Kế Toán Thiên Ưng sẽ hướng dẫn các bạn cách lấy số liệu từ sổ Nhật Ký Chung sang sổ quỹ tiền mặt - Căn cứ lập: Số liệu đã có trên sổ Nhật Ký chung Về mặt tổng quan: Cú pháp: IF(Logical_test,[value_if_true],[value_if_false]) Trong đó: Logical_test là: điều kiện (Chính là có số hiệu tài khoản của tiền mặt 111 XUẤT HIỆN trên sổ NKC) Value_if_true: Giá trị trả về nếu biểu thức điều kiện Đúng (Điều kiện thỏa mãn) (Tức là trên sổ NKC tại dòng đó có xuất hiện tài khoản 111) Value_if_false: Giá trị trả về nếu biểu thức điều kiện Sai (Điều kiện không thỏa mãn) (Tức là trên sổ NKC tại dòng đó không xuất hiện tài khoản 111 thì dòng đó không có kết quả - Để trống) Đây là sổ Nhật Ký Chung: Và đây là sổ quỹ được lấy dữ liệu từ sổ NKC: Bước 1: Tạo mã điều kiện - Tại 1 ô bất kỳ trên sổ quỹ tiền mặt các bạn gõ mã điều kiện là 111 hoặc 1111/1112/1113 (tùy theo loại quỹ mà bạn muốn lập sổ và tài khoản mà các bạn đã hạch toán trên sổ NKC là chi tiết hay tổng hợp) Bước 2: Sử dụng hàm IF - Cột A - Ngày tháng ghi sổ: các bạn đặt công thức vào ô đầu tiên trong sổ qũy: =IF($I$3='Sổ NKC'!$E8;'Sổ NKC'!$A8;"") Thao tác: =IF(bấm vào ô điều kiện I3 ấn F4 1 lần để cố định ô điều kiện =sang sheet sổ NKC bấm vào ô đầu tiên của cột tài khoản Nợ - Có (E8) rồi ấn F4 3 lần để cố định cột và thay đổi dòng (phục vụ cho việc kéo công thức cho các dòng khác) Các bạn kéo (nhân) công thức từ cột A cho các cột còn lại trong sổ quỹ (Chỉ kéo đến cột G - Chi) => Sau đó đi sửa địa chỉ ô cho các cột đã kéo (Từ cột B cho đến cột G) + Tại cột B (Ngày tháng chứng từ): Các bạn sửa địa chỉ ô 'Sổ NKC'!$A8 thành 'Sổ NKC'!$C8 (Vì ô C8 trên sổ NKC là cột ngày tháng chứng từ) công thức của cột B là: =IF($I$3='Sổ NKC'!$E8;'Sổ NKC'!$C8;"") + Tại cột C và D (Số hiệu chứng từ): Các bạn sửa địa chỉ ô 'Sổ NKC'!$A8 thành 'Sổ NKC'!$B8 (Vì ô B8 trên sổ NKC là cột Số hiệu chứng từ) công thức của cột C và D là: =IF($I$3='Sổ NKC'!$E8;'Sổ NKC'!$B8;"") + Tại cột E (Diễn giải): Các bạn sửa địa chỉ ô 'Sổ NKC'!$A8 thành 'Sổ NKC'!$D8 (Vì ô D8 trên sổ NKC là cột Diễn giải) công thức của cột E là: =IF($I$3='Sổ NKC'!$E8;'Sổ NKC'!$D8;"") + Tại cột F (SỐ tiền THU): Các bạn sửa địa chỉ ô 'Sổ NKC'!$A8 thành 'Sổ NKC'!$F8 (Vì ô F8 trên sổ NKC là cột Số tiền phát sinh bên Nợ - tức là hạch toán tăng tiền mặt khi thu được tiền) công thức của cột B là: =IF($I$3='Sổ NKC'!$E8;'Sổ NKC'!$F8;"") + Tại cột G (SỐ tiền CHI): Các bạn sửa địa chỉ ô 'Sổ NKC'!$A8 thành 'Sổ NKC'!$G8 (Vì ô G8 trên sổ NKC là cột Số tiền phát sinh bên Có - tức là hạch toán giảm tiền mặt khi chi tiền) công thức của cột B là: =IF($I$3='Sổ NKC'!$E8;'Sổ NKC'!$G8;"") * Kéo (nhân) công thức theo hàng dọc cho các dòng tiếp theo: Sau khi đã có toàn bộ công thức cho dòng đầu tiên của sổ quỹ tiền (từ cột A - Ngày tháng ghi sổ - đến cột G - Chi) Các bạn kéo công thức cho dòng tiếp theo bằng cách quét (bôi đen) toàn bộ từ cột A - Ngày tháng ghi sổ - đến cột G - Chi => Di chuột vào cuối ô cuối cùng (cột G - Chi) thấy xuất hiện dấu cộng màu đen thì kéo xuống các dòng khác (Lứu ý: kéo xuống bao nhiêu dòng thì phụ thuộc vào bên sổ NKC có bao nhiêu dòng - để đảm bảo không bỏ sót NV nào) Lưu ý: Nếu sau khi các bạn coppy (kéo) công thức sang ngang (cho các cột khác) mà có cột nào bị lỗi (thường là cột F - Thu và cột G - Chi) thì đó là do định dạng ô => Xử lý: Các bạn đặt chuột vào ô đầu tiên của cột bị lỗi => Kính chuột phải => chọn Format Cells => Tại cột Category bấm chọn Number và đừng quên tích chọn vào "Use 1000 Separator để có dấu chấm ngăn cách giữa hàng đơn vị nghìn + Đối với cột C - Chứng từ Thu: thì cần loại bỏ phiếu chi => Các bạn ấn vào nút lọc tại cột c - Thu => gõ "PC" vào phần Search để tìm kiếm phiếu chi => ấn "OK" là ra toàn bộ các phiếu Chi => Các bạn xóa hết các số hiệu chứng từ là phiếu chi ở cột C - Thu đó đi + Đối với Cột D - Chứng từ Chi: cần loại bỏ phiếu thu => Các bạn làm tương tự như cột C 3. Tính ra số tiền cho cột : Các bạn làm tương tự như đã hướng dẫn làm cột I - Tồn trong Cách 1: Lập sổ quỹ tiền mặt trực tiếp bằng chứng từ Lưu ý: Nếu các bạn không thực hiện xóa các dòng trống mà thực hiện tính luôn số tồn thì các bạn phải dùng công thức Subtotal để tính số tiền cho cột tồn: =$H$8+SUBTOTAL(9;$F$10:F10)-SUBTOTAL(9;$G$10:G10) + F là cột Thu. G là cột Chi. F10 và G10 thứ nhất là số tiền thu hoặc Chi của
nghiệp vụ kinh tế đầu tiên, không thay đổi vì vậy để cố định các bạn thực hiện F4 1 lần. 4. Cộng tổng phát sinh cho cột F - Thu và G - Chi: dùng hàm Sum Xem chi tiết hướng dẫn cách lập sổ quỹ tiền mặt trong video dưới đâyKẾ TOÁN THIÊN ƯNG XIN CHÚC CÁC BẠN LÀM TỐT |