Hướng dẫn các bước phát hành trái phiếu năm 2024
Công ty tôi hoạt động kinh doanh đã được 2 năm. Do có nhu cầu huy động vốn để mở rộng kinh doanh nên tôi muốn phát hành trái phiếu doanh nghiệp. Vậy công ty tôi cần những điều kiện gì và phải thực hiện những thủ tục gì để có thể phát hành trái phiếu? Trả lời: Trước hết xin cảm ơn bạn đã gửi câu hỏi về cho chúng tôi, câu hỏi của bạn chúng tôi xin được trả lời như sau Theo quy định tại điều 13 Nghị định số 90/2011/NĐ-CP về phát hành trái phiếu doanh nghiệp thì Điều kiện để phát hành trái phiếu bao gồm: “1. Đối với trái phiếu không chuyển đổi
– Báo cáo tài chính được kiểm toán của năm trước năm liền kề với kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh có lãi; – Báo cáo tài chính quý gần nhất với kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh có lãi được kiểm toán (nếu có); – Báo cáo tài chính của năm liền kề với kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh có lãi được Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên hoặc Chủ tịch công ty phê duyệt theo Điều lệ hoạt động của công ty.
Đối với phát hành trái phiếu chuyển đổi hoặc trái phiếu kèm chứng quyền, doanh nghiệp phát hành ngoài việc đáp ứng các điều kiện quy định tại khoản 1 Điều này còn phải đáp ứng các điều kiện sau:
Thứ hai : Trình tự thủ tục phát hành trái phiếu.Bước 1: Doanh nghiệp phát hành phải xây dựng phương án phát hành trái phiếu trình cấp có thẩm quyền phê duyệt, chấp thuận để làm cơ sở cho việc phát hành trái phiếu và công bố cho các đối tượng mua trái phiếu. Phương án phát hành trái phiếu phải bao gồm các nội dung cơ bản sau:
đ) Phương thức phát hành trái phiếu và các tổ chức tham gia bảo lãnh phát hành, bảo lãnh thanh toán, đại lý phát hành, đại lý thanh toán gốc, lãi trái phiếu;
Thẩm quyền phê duyệt phương án phát hành trái phiếu:
Bước 2: Gửi thông báo bằng văn bản về việc phát hành trái phiếu với Bộ Tài chính. Tối thiểu 03 ngày làm việc trước ngày tổ chức phát hành trái phiếu, doanh nghiệp phát hành phải gửi đăng ký (thông báo) cho Bộ Tài chính để Bộ Tài chính tổng hợp, theo dõi tình hình phát hành trái phiếu doanh nghiệp. Bước 3: Đối với doanh nghiệp phát hành là công ty đại chúng, phải nộp hồ sơ đăng ký phát hành trái phiếu đến Ủy ban chứng khoán nhà nước và chỉ được phát hành trái phiếu khi có ý kiến bằng văn bản của Ủy ban chứng khoán nhà nước. Hồ sơ phát hành trái phiếu bao gồm:
đ) Văn bản pháp lý chứng minh các dự án sử dụng nguồn vốn trái phiếu đã hoàn thành các thủ tục về đầu tư và đã có quyết định đầu tư của cấp có thẩm quyền trong trường hợp phát hành trái phiếu để thực hiện các chương trình, dự án đầu tư của doanh nghiệp. Hi vọng với sự tư vấn của chúng tôi, công ty bạn sẽ có được những lựa chọn tốt nhất. Nếu như công ty bạn còn thắc mắc gì xin hãy liên hệ với chúng tôi để được hỗ trợ tốt nhất. |