Trong thời gian bận rộn này, điều quan trọng đối với các nhóm kế toán sản xuất là phải biết về bất kỳ thay đổi pháp lý nào gần đây ảnh hưởng đến cách tính thuế lương vào năm 2023. Dưới đây là tổng quan theo từng tiểu bang về tất cả các thay đổi về thuế bảng lương mà bạn có thể thấy trong năm nay và một số lời nhắc hữu ích sẽ hữu ích khi bạn thiết lập quy trình sản xuất của mình
Các quốc gia không có thay đổi về thuế bảng lương được công bố vào năm 2023
Trước khi chúng tôi chuyển sang các tiểu bang đã ban hành các thay đổi, hãy xem lại 26 tiểu bang chưa thực hiện bất kỳ thay đổi nào về thuế bảng lương cho năm 2023
Những trạng thái đó bao gồm. Alabama, Alaska, Arizona, Arkansas, Delaware, Florida, Idaho, Iowa, Kansas, Kentucky, Maine, Maryland, Michigan, Minnesota, Missouri, Nebraska, New Hampshire, New Jersey, North Dakota, Oklahoma, Tennessee, Utah, Vermont, Virginia
Xin lưu ý. Mặc dù các tiểu bang được liệt kê ở trên có thể chưa thực hiện luật thuế bảng lương vào cuối năm, nhưng mỗi tiểu bang vẫn bị ảnh hưởng bởi những thay đổi về thuế bảng lương liên bang. Chi tiết về những thay đổi mong đợi ở cấp liên bang có thể được tìm thấy trong bài đăng này
Các thay đổi về thuế biên chế theo từng tiểu bang [và một số lời nhắc tốt] cho việc lập ngân sách vào năm 2023
Bây giờ, hãy xem những loại thuế tiểu bang nào đã thay đổi và những loại thuế nào bạn nên biết nếu hoạt động sản xuất của bạn đang được thiết lập
california
Đầu tiên, điều đáng chú ý là California đã không trả lại tất cả các khoản vay liên bang cho quỹ thất nghiệp, vì vậy tiểu bang sẽ phải trả thêm tiền cho quỹ thất nghiệp liên bang vào năm 2023. Người sử dụng lao động sẽ phải trả thêm 0. 6%, làm cho thuế FUI hiệu quả 1. 2% vào năm 2023. Đây là một thay đổi liên bang, nhưng nó sẽ ảnh hưởng đến ngân sách của bạn
Trong khi cơ sở tiền lương bảo hiểm thất nghiệp của tiểu bang [SUI] vẫn là 7.000 đô la, và tỷ lệ vẫn ở mức 6. 2%, nhân viên sẽ trả ít hơn bảo hiểm thương tật của tiểu bang [SDI] vào năm 2023. Tỷ lệ đã giảm từ 1. 1% đến 0. 9%
Một số loại thuế địa phương dựa trên thành phố cũng đang thay đổi; . Ví dụ: ở San Francisco [thành phố và quận], bạn sẽ phải chịu thuế tổng biên lai là 0. 84%, áp dụng cho tổng hóa đơn của bạn. Sử dụng mã bảng lương [CA-__-SF]
Mã bảng lương bổ sung cần lưu ý khi ghi tích lũy cho nghỉ ốm và nghỉ có lương [PTO].
Ở Tây Hollywood, sử dụng mã [CA-__-WH]
Ở Santa Monica, sử dụng [CA-__-SM]
Ở Los Angeles, sử dụng mã địa điểm [CA-__-LA]
Không thay đổi, nhưng nhắc nhở
Các khoản cho vay không đăng ký với Bộ trưởng Ngoại giao California sẽ bị đánh thuế 7%
Ưu đãi thuế sản xuất của California không yêu cầu khấu trừ khoản vay. Khi áp dụng, khấu trừ thuế là một yêu cầu thu nhập, không phải là một yêu cầu khuyến khích
Colorado
Ở Aurora và Denver, người sử dụng lao động và người lao động phải trả Thuế Đặc quyền Nghề nghiệp, còn được gọi là OPT hoặc Thuế Đầu người. Ở Aurora, các nhà sản xuất trả 2 đô la một tháng cho mỗi nhân viên và ở Denver, đó là 4 đô la một tháng cho mỗi nhân viên
Thuế Nghỉ Phép Gia Đình Có Hưởng Lương [PFL] mới sẽ được tính cho nhân viên ở mức 0. 45% tiền lương. Khi lập ngân sách, hãy bao gồm kết quả phù hợp với nhà tuyển dụng là 0. 45% tiền lương, với mức đóng góp tối đa là $720. 90 hàng năm cho cả người lao động và người sử dụng lao động
Cũng mới, tỷ lệ giữ lại khoản vay của Colorado đã giảm xuống còn 4. 4% vào năm 2023, giảm từ 4. 55% vào năm 2022
Mặc dù Colorado có yêu cầu khấu trừ thuế, nhưng đó là yêu cầu về thuế khuyến khích, không phải là yêu cầu về thuế thu nhập
bang Connecticut
Connecticut đã không trả lại tất cả các khoản vay liên bang cho quỹ thất nghiệp, vì vậy tiểu bang sẽ phải trả thêm tiền cho quỹ thất nghiệp liên bang vào năm 2023, mà chúng tôi gọi là FUI2. FUI tiêu chuẩn là 0. 6% của mức lương cơ bản $7.000. Người sử dụng lao động sẽ phải trả thêm 0. 6%, làm cho thuế FUI hiệu quả 1. 2% vào năm 2023. Đây là một thay đổi liên bang, nhưng nó sẽ ảnh hưởng đến ngân sách của bạn
Connecticut cũng có 0. Thuế Nghỉ Phép Gia Đình Được Hưởng Lương [PFL] 5%, áp dụng cho tiền lương cư trú lên tới mức lương cơ sở mới $160,200
Một lưu ý về thuế bán hàng. Phí xử lý của EP [HF] – cả tiêu chuẩn và đúc – phải tuân theo 6 của Connecticut. 35% thuế bán hàng của tiểu bang
Gruzia
Một vài lời nhắc tốt cho các sản phẩm hướng tới Georgia
Georgia áp thuế địa phương tại thành phố Atlanta. Nó được coi là thuế nghề nghiệp đối với tổng hóa đơn, bao gồm cả phụ cấp của nhân viên. Các chi phí đủ điều kiện phải chịu thuế suất tổng doanh thu [GRT] là. 0014%
Cơ sở tiền lương bảo hiểm thất nghiệp [SUI] của tiểu bang Georgia năm 2023 là 9.500 đô la và thuế suất vẫn là 8. 10%
Phí xử lý bảng lương EP [HF] hiện không đủ điều kiện nhận ưu đãi phim Georgia. Tuy nhiên, phí xử lý Đúc trung tâm [Casting HF] cho các dịch vụ chỉ đúc đủ điều kiện
Hawai
Hawaii không có thuế tiểu bang truyền thống. Thay vào đó, họ có cái được gọi là thuế tiêu thụ đặc biệt chung [GET], đây không phải là thuế thu nhập. Phí xử lý của EP phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt của Hawaii ở mức 4. 5%
Phi hành đoàn không thuộc công đoàn phải tham gia bảo hiểm y tế bắt buộc sau bốn tuần làm việc. Email HMSA@ep. com để biết thêm thông tin
Illinois
Illinois cũng vậy, đã lơ là trả lại tất cả các khoản vay bảo hiểm thất nghiệp liên bang [FUI] và hiện nợ thuế FUI cao hơn vào năm 2023. Ngoài lãi suất cơ bản là 0. 6% trên cơ sở tiền lương 7.000 đô la, Illinois nợ thêm 0. 6% của $7.000 vào năm 2023, đưa thuế suất FUI hiệu lực lên 1. 2% cho cư dân Illinois. Một lần nữa, đây là một thay đổi liên bang, nhưng nó sẽ ảnh hưởng đến ngân sách của bạn
Về mặt khuyến khích, Illinois đã có một số thay đổi đáng kể về khuyến khích trong năm nay. Giờ đây, những người không cư trú và một mức độ cao hơn [ATL] nhất định được phép đủ điều kiện, bao gồm cả các diễn viên. Giới hạn bồi thường cũng được tăng từ 100.000 đô la lên 500.000 đô la
Một lời nhắc nhở cho các khoản vay. Illinois không thu tiền giữ lại đối với các khoản cho vay. Tuy nhiên, có một yêu cầu giữ lại ở mức cho vay. Nếu một khoản cho vay thực hiện thanh toán việc làm cho chủ sở hữu nhân viên, nó sẽ bị đánh thuế ở mức 4. 95%
Lousiana
Các nhà sản xuất quay phim ở Louisiana phải nhận được L4 [tương đương với W4 của liên bang] cho mỗi cá nhân làm việc ở Louisiana để đủ điều kiện nhận khuyến khích sản xuất. Nếu L4 không có trong hồ sơ, các khoản khấu lưu sẽ được mặc định ở mức thuế suất cao nhất
Massachusetts
Trong khi mức lương cơ sở bảo hiểm thất nghiệp [SUI] của tiểu bang Massachusetts năm 2023 vẫn ở mức 15.000 đô la, tỷ lệ này đã tăng lên 19. 572%, tăng từ 15. 935 % vào năm 2022
Massachusetts cũng có một số loại thuế sử dụng lao động duy nhất. Đầu tiên là thuế đóng góp hỗ trợ y tế của người sử dụng lao động [EMAC], đây là loại thuế chỉ dành cho người sử dụng lao động mà người sử dụng lao động có từ sáu nhân viên trở lên phải nộp. Thuế suất là 0. 34% trên 15.000 đô la tiền lương. Massachusetts cũng thu thuế Nghỉ Phép Gia Đình và Y Tế Được Hưởng Lương [PFML], bằng 0. 312% trên $160,200 tiền lương
Cuối cùng, hãy nhớ rằng Massachusetts có khoản khấu trừ cho vay [5%] và yêu cầu chứng nhận tuân thủ. Chúng tôi chỉ có thể cấp các chứng chỉ này sau khi quý kết thúc, vào cuối tháng sau khi kết thúc quý. Nếu bạn cần chứng chỉ, hãy gọi điện hoặc gửi email cho bộ phận hỗ trợ thuế EP để yêu cầu. Vui lòng đảm bảo cung cấp ID khách hàng EP của bạn và khung thời gian của chứng nhận được yêu cầu [quý nào]. Bạn có thể nhận được các chứng chỉ riêng cho nhân tài trên dây, nhân tài dưới dây của công đoàn và nhân tài dưới dây không công đoàn
Mississippi
Mississippi áp đặt khoản khấu trừ cho vay 5%
Montana
Tỷ lệ khấu trừ khoản vay của Montana là 6. 9% và các nhà sản xuất phải thiết lập một tài khoản để khấu trừ khoản vay. Để làm như vậy, bộ phận hỗ trợ thuế tại EP sẽ cần số chứng nhận Montana và số tài khoản của Bộ Doanh thu Montana của bạn. Bạn cũng phải thông báo cho người quản lý thanh toán của mình để chuyển tiếp danh sách các khoản vay cho bộ phận hỗ trợ thuế để thiết lập thuế của bạn. Vui lòng đảm bảo rằng tất cả các khoản cho vay sản xuất đều được gọi ra để chúng tôi có thể kích hoạt thuế
Nevada
Nevada áp đặt thuế kinh doanh sửa đổi do người sử dụng lao động trả. ngân sách 1. 378% tổng tiền lương để trang trải thuế đó
Không có khoản khấu trừ cho vay ở Nevada
Áo mới
Tỷ lệ khấu trừ khoản vay của New Jersey là 6. 37%, và các khoản cho vay phải đăng ký với Bộ trưởng Ngoại giao
Phí xử lý của EP không đủ điều kiện tham gia chương trình khuyến khích làm phim ở New Jersey, người lao động cũng không mua bảo hiểm
Mexico mới
Sản xuất trả một đánh giá cá nhân của $2. 30 cho mỗi nhân viên cư trú, mỗi quý, để giúp quản lý công nhân
Có một loại thuế tổng doanh thu mới đối với các khách hàng vay siêu tốc [SLO]. Tổng hóa đơn, bao gồm cả phụ cấp nhân viên, phải chịu thuế tổng doanh thu [GRT] từ nơi các dịch vụ SLO được thực hiện. Giá có thể dao động trong khoảng 5. 500% - 9. 4375%
Đối với các khách hàng không phải SLO, phí xử lý của EP phải tuân theo tỷ lệ GRT là 7. 875%
Tất cả các khoản cho vay sản xuất ưu đãi của New Mexico phải đăng ký với Bộ trưởng Ngoại giao và Cục Thuế và Doanh thu New Mexico
Thuê trực tiếp [nghệ sĩ biểu diễn không cư trú được trả lương với tư cách cá nhân] yêu cầu khấu trừ thuế thu nhập cá nhân tối đa, yêu cầu tính toán thủ công. Chúng tôi khuyên bạn nên gộp chúng lại với nhau và đảm bảo các chỉnh sửa của nhân viên được xem xét
Newyork
New York, giống như California, đã không trả lại tất cả các khoản vay bảo hiểm thất nghiệp liên bang [FUI] và hiện nợ thuế FUI cao hơn vào năm 2023. Ngoài lãi suất cơ bản là 0. 6% trên mức lương 7.000 đô la, New York nợ thêm 0. 6% của $7000 vào năm 2023, đưa thuế suất FUI hiệu lực lên 1. 2% cho cư dân New York. Đây là một thay đổi liên bang, nhưng nó sẽ ảnh hưởng đến ngân sách của bạn
Mức lương bảo hiểm thất nghiệp [SUI] của tiểu bang New York cũng đã tăng lên 12.300 đô la [tăng từ 12.000 đô la vào năm 2022], nhưng tỷ lệ vẫn ở mức 10. 13%. Tỷ lệ đó bao gồm đánh giá lãi suất đối với số tiền mà New York đã vay vào năm 2020 và chưa trả lại
Ngoài ra, xin lưu ý, New York áp dụng thuế suất thuế di động giao thông đi lại trong đô thị [MCTMT] là 0. 34% tổng lương
bắc Carolina
Bắc Carolina yêu cầu khấu lưu 4% đối với tất cả các khoản thanh toán cho các công ty cho vay để thực hiện các dịch vụ ở Bắc Carolina để đủ điều kiện nhận tín dụng phim Bắc Carolina. Yêu cầu giữ lại này áp dụng cho dù khoản vay có được đăng ký với Bộ trưởng Ngoại giao Bắc Carolina hay không
Sản xuất không bắt buộc phải đăng ký tài khoản giữ lại. Thay vào đó, các khoản khấu trừ được báo cáo trong tài khoản công ty trả lương [EP] và chúng tôi sẽ phát hành Biểu mẫu 1099-NEC cho tất cả các khoản vay với số tiền được trả ở Bắc Carolina và số tiền khấu trừ
Hệ thống của chúng tôi áp dụng mức giữ lại 4% theo mặc định khi khoản vay ra hoạt động ở Bắc Carolina. Nếu quá trình sản xuất của bạn không sử dụng khuyến khích làm phim của Bắc Carolina, thì các khoản cho vay có thể đăng ký với Bộ trưởng Ngoại giao Bắc Carolina và có thể cung cấp cho EP thông tin đăng ký để tránh bị giữ lại 4% đó. Nếu bạn quan tâm đến tùy chọn này, hãy liên hệ với nhóm của chúng tôi để xác minh tính đủ điều kiện
Ohio
Ohio áp đặt thuế hoạt động thương mại [CAT] đối với 'đặc quyền kinh doanh tại Ohio'. ' Thuế suất là 0. 26% tổng hóa đơn, bao gồm cả phụ cấp nhân viên
Oregon
Oregon có thuế quá cảnh toàn tiểu bang do nhà tuyển dụng tài trợ, được tính ở mức 0. 1% lương nhân viên. Tiểu bang cũng có thuế quá cảnh Portland ba lần, được tính ở mức 0. 007937%. Ở các quận Eugene và Lane, thuế suất quá cảnh là 0. 0077%
Oregon áp dụng đánh giá quỹ phúc lợi của người lao động của chủ lao động, đó là 1. 1 xu mỗi giờ. Việc đánh giá phù hợp với nhân viên;
bang Pennsylvania
Nếu bạn đang đến thành phố Pittsburgh, hãy lưu ý rằng có thuế chi phí trả lương do chủ lao động tài trợ [PET], được tính bằng 0. 55% tổng lương
phía Nam Carolina
Các công ty cho vay phải đăng ký với Sở Doanh thu Nam Carolina và được cấp mã số khấu trừ cho cá nhân mà họ đang tuyển dụng để đủ điều kiện tham gia chương trình khuyến khích làm phim của tiểu bang
Công ty cũng phải hoàn thành mẫu I-312, dùng làm tài liệu để gửi số đăng ký cho cả bộ phận sản xuất và bộ xử lý bảng lương [EP]
Ngoài ra, công ty có thể chọn chịu khoản khấu trừ 2% trên giá hợp đồng trên cơ sở hàng tuần cho bất kỳ ngày làm việc nào diễn ra ở Nam Carolina
Nam Dakota
Thuế suất bán hàng của bang Nam Dakota là 6. 5% áp dụng cho tổng hóa đơn, bao gồm cả phụ cấp nhân viên
Texas
Phí xử lý EP phải tuân theo 6. Thuế suất doanh thu 6% ở Texas
Hoa Thịnh Đốn
Tiểu bang Washington đã ban hành thuế Nghỉ Phép Gia Đình Được Hưởng Lương [PFL] mới. Tỷ lệ sử dụng lao động là 0. 21792%, lên tới mức lương cơ sở an sinh xã hội mới là $160,200
Xin nhắc lại, thành phố Seattle có thuế chi phí tiền lương, nhưng tại thời điểm này, EP không đủ điều kiện để áp dụng thuế này, vì vậy chúng tôi không tính phí khách hàng. Tuy nhiên, chúng tôi theo dõi hoạt động trong phạm vi quyền hạn của Seattle. Nếu bạn có nhân viên ở Seattle, vui lòng mã vị trí của họ là WA-SE-US
Hoa Thịnh Đốn. C
Hoa Thịnh Đốn. C. đã áp đặt thuế chủ lao động nghỉ ốm mới được trả lương là 0. 26% trên tất cả tiền lương cư trú.
phia Tây Virginia
Phí xử lý của EP ở Tây Virginia phải chịu mức thuế bán hàng là 6. 0%
Quần đảo Virgin
Cuối cùng, Quần đảo Virgin vẫn nợ chính phủ liên bang số tiền đã vay để xin trợ cấp thất nghiệp từ cuộc đại suy thoái và họ đã thêm vào 0. 3% trong nhiều năm. Kết quả là FUI2 sẽ là 3. 9% cho nhân viên làm việc tại Đảo Virgin vào năm 2023. Đây là thuế liên bang, nhưng nó sẽ ảnh hưởng đến ngân sách của bạn
EP có thể trợ giúp như thế nào
Một điều bạn có thể dự đoán về những thay đổi về thuế của tiểu bang là bạn không thể dự đoán những thay đổi về thuế của tiểu bang. Tuy nhiên, có những cách chủ động để đảm bảo bạn đang sử dụng thông tin chính xác và cập nhật nhất khi xây dựng ngân sách của mình. Bạn luôn có thể liên hệ với nhóm chuyên gia của chúng tôi tại taxsupport@ep. com để xác minh tỷ giá mới nhất. Ngoài ra, hãy nhớ đánh dấu các công cụ khuyến khích của EP và đăng ký nhận bản tin khuyến khích sản xuất hàng tháng của chúng tôi để luôn cập nhật những thay đổi về khuyến khích
Blog này chứa thông tin chung mà chúng tôi đang cung cấp về một chủ đề mà bạn có thể quan tâm. Không có gì trong blog này nên được coi là lời khuyên về thuế. Bạn nên tham khảo ý kiến của cố vấn thuế hoặc pháp lý về khả năng áp dụng của bất kỳ quy tắc nào trong số này đối với các trường hợp cụ thể của bạn và cách tốt nhất để xử lý chúng