Mẫu kế hoạch kiểm soát nội bộ

Kế hoạch kiểm toán nội bộ hàng năm

a] Kế hoạch kiểm toán nội bộ hàng năm do Trưởng Ban Kiểm soát chỉ đạo lập, trình Hội đồng Quản trị phê chuẩn vào tháng đầu tiên của năm tài chính.

b] Kế hoạch này được xây dựng trên cơ sở: 

- Đánh giá rủi ro và đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ của các Ban, Phòng tại Hội sở chính, các Đơn vị thành viên.

- Kết quả kiểm toán độc lập, kiểm toán nội bộ lần trước cũng như yêu cầu của Hội đồng Quản trị.

- Những đơn vị rủi ro cao - kiểm toán toàn diện ít nhất 12 tháng một lần, rủi ro trung bình - kiểm toán toàn diện ít nhất 18 tháng một lần, rủi ro thấp - kiểm toán có giới hạn hoặc kiểm toán toàn diện ít nhất 03 năm một lần.

- Mặt khác phải dự phòng quỹ thời gian để thực hiện các cuộc kiểm toán đột xuất khi có yêu cầu của Ban Kiểm soát, của Chủ tịch Hội đồng Quản trị hoặc khi có các thông tin về dấu hiệu sai phạm nghiêm trọng, dấu hiệu rủi ro cao ở các đối tượng kiểm toán.

- Đánh giá rủi ro tổng quát trong bối cảnh môi trường kinh tế, môi trường hoạt động, đánh giá các tác động của môi trường pháp lý và của những thay đổi nội bộ ảnh hưởng đến hoạt động của toàn hệ thống.

- Rà soát kết quả hoạt động năm trước, mục tiêu kế hoạch kinh doanh năm hiện tại.

- Các mục tiêu kiểm toán nội bộ.

- Chi tiết kế hoạch kiểm toán trong năm đối với các Ban, Phòng tại Hội sở chính, các Đơn vị thành viên.

- Kế hoạch nguồn lực và xác định nguồn nhân lực, phân bổ nguồn lực phục vụ các nhiệm vụ kiểm toán.

- Chương trình quản lý, đào tạo và nghiên cứu phát triển công tác kiểm toán nội bộ của công ty trong năm kế hoạch.

- Kế hoạch báo cáo [nội dung, số lượng báo cáo định kỳ với Hội đồng Quản trị trong năm hiện tại].

Chuyên gia tư vấn đào tạo ThS Trần Văn Tuyến

Giám đốc Công Ty Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu BBU
Địa chỉ: 168 Bùi Thị Xuân, Phường Phạm Ngũ Lão, Quận 1, Tp HCM
Điện thoại: 0938 768 468 - 028 6273 3456

      Mục tiêu, nhiệm vụ công tác kiểm toán nội bộ năm 2018 nhằm kiểm tra, đánh giá và xác định chất lượng, độ tin cậy của các thông tin kinh tế, tài chính của các báo cáo tài chính [BCTC], quản trị và hoạt động của các đơn vị nội bộ trong Công ty trong suốt quá trình thiết lập, kiểm soát, hoạt động để thực hiện kế hoạch SXKD Tập đoàn giao; Hàng quý Kiểm soát đánh giá tính hiệu quả, tính tuân thủ pháp luật của các hoạt động kinh tế và các quy định quản lý nội bộ đối với chủ sở hữu; Kiểm toán một số công trình đầu tư XDCB của Công ty theo phạm vi giới hạn quy định cho phép; Kiểm toán việc thực hiện công tác tổ chức hạch toán kế toán tài chính, lập và mở sổ sách chứng từ kế toán theo quy định áp dụng trong TKV, các chuẩn mực kế toán hiện hành.

      Cùng với phòng KTTC và các phòng ban có liên quan cung cấp số liệu, có ý kiến khi các đoàn kiểm toán, thanh tra, kiểm soát viên TKV và cấp trên yêu cầu, có báo cáo tài chính quý, năm 2018 theo niên độ do phòng KTTC Công ty lập. Thực hiện chức năng trách nhiệm của Kiểm toán nội bộ Công ty và tham gia các công việc khác theo sự điều hành chỉ đạo của Tập đoàn và đồng chí Giám đốc Công ty.

      Kế hoạch Kiểm toán, Kiểm soát nội bộ năm 2018 với nội dung kiểm toán, thời gian và đối tượng cụ thể như sau:

      - Kiểm toán báo cáo tài chính năm 2017, các bộ phận lập báo cáo Quản trị phục vụ cho công tác lập báo cáo tài chính và Hạch toán kế toán, quản trị trong môi trường kiểm toán của Công ty [từ ngày 20/01 đến 31/3/2018]: Các bộ phận Kế toán phục vụ cho công tác lập báo cáo tài chính năm 2017. Các bộ phận lập báo cáo quản trị phục vụ cho Quyết toán BCTC.

      - Kiểm toán tính tuân thủ các quy định về hạch toán và quản trị TSCĐ của Công ty năm 2017; Kiểm toán công tác hoạt động thu chi tài chính của các bếp ăn quý IV/2017 và quý I/2018 [Tháng 4,5,6 Quý 2 năm 2018]: Kế toán theo dõi quản trị hạch toán tài sản cố định; Các bộ phận liên quan Phòng CV, KCM và các công trường, phân xưởng, ngành đời sống là những đối tượng kiểm toán.

      - Kiểm toán hoạt động của công tác đầu tư XDCB 2017, tính tuân thủ các quy định về Công tác đầu tư XDCB và SCL TSCĐ 6 tháng đầu năm 2018 [Tháng 7,8,9, trong quý 3 năm 2018]: Các đơn vị liên quan đến công tác đầu tư XDCB; Phòng KTTC, VT và KH.

      - Kiểm toán hạch toán quản trị vật tư, lương 9 tháng đầu năm 2018 [Quý IV năm 2018]: Bộ phận lập BCQT gồm Phòng VT, KH, TCLĐ và các Công trường phân xưởng.

      Việc Kiếm toán, Kiểm soát nội bộ phải được diễn ra công khai minh bạch, chính xác, đảm bảo chất lượng, độ tin cậy của Kiểm toán nội bộ Công ty. Góp phần giúp Công ty thống kê đánh giá được tình hình sản xuất kinh doanh từ đó có kế hoạch cụ thể, chỉ đạo và điều hành Công ty một cách hiệu quả, đảm bảo lợi ích cho doanh nghiệp và người lao động.

      Kế hoạch chi tiết số: 311/KHKTNB-VTNC./.

BBT