Nếu bạn kiếm được dưới 37.500 đô la trong năm tài chính này, thì tin tốt là bạn có thể được quyền truy lại 700 đô la tiền thuế mà lẽ ra bạn phải trả, nhờ vào Giảm trừ thuế thu nhập thấp, hoặc LITO. Ngay cả khi bạn kiếm được nhiều tiền hơn, bạn vẫn có thể đủ điều kiện nhận một số LITO. Và hãy đối mặt với nó, những ngày này, mỗi xu đều có ích
Khoản bù trừ thuế thu nhập thấp [LITO] trị giá 700 đô la, kết hợp với ngưỡng miễn thuế là 18.200 đô la, cho phép những người Úc đang làm việc kiếm được tới 21.884 đô la một cách hiệu quả cho năm tài chính 2022–23 trước khi họ phải trả bất kỳ khoản thuế thu nhập hoặc thuế Medicare nào
Bởi vì đây là khoản bù trừ thuế không hoàn lại, nên nó chỉ có thể được sử dụng để giảm số tiền thuế bạn nợ. Nó không thể được nhận dưới dạng tiền hoàn thuế hoặc được sử dụng để thanh toán tiền thuế Medicare của bạn
Ghi chú
Giảm thuế khác với khấu trừ thuế, mặc dù cả hai đều giảm số tiền thuế bạn phải trả. Các khoản khấu trừ thuế như chi phí công việc làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Các khoản bù đắp sau đó được khấu trừ khỏi nghĩa vụ thuế của bạn
Tìm hiểu thêm về cách hoạt động của các khoản khấu trừ và bù trừ thuế thu nhập
Ai đủ điều kiện tham gia LITO?
Khả năng đủ điều kiện tham gia LITO của bạn phụ thuộc vào thu nhập chịu thuế của bạn. Nếu bạn kiếm được ít hơn $66,667, bạn sẽ nhận được một số LITO. Nếu bạn kiếm được 37.500 đô la trở xuống, bạn sẽ nhận được LITO đầy đủ là 700 đô la. Số tiền này giảm 5 xu cho mỗi đô la kiếm được trên 37.500 đô la, sau đó giảm 1. 5 xu cho mỗi đô la trên 45.000 đô la
Quảng cáo
Nếu bạn đủ điều kiện tham gia LITO, bạn không cần phải làm gì cả. Văn phòng Thuế vụ Úc [ATO] sẽ áp dụng khoản bù trừ khi bạn nộp tờ khai thuế
Ngưỡng thu nhập LITO
Bảng dưới đây cho thấy các ngưỡng thu nhập, cho năm 2020–21 trở đi
Thu nhập Số tiền LITO$37.500 trở xuống$700$37.501 – $45.000$700 trừ [[Thu nhập chịu thuế trừ $37.500] x 5%]$45.001 – $66.667$325 trừ [[Thu nhập chịu thuế trừ $45.000] x 1. 5%]Hơn $66,667KhôngHãy dùng thử công cụ tính thuế thu nhập của SuperGuide để hiểu các khoản bù đắp và thuế có thể áp dụng cho bạn, đồng thời khám phá mức thuế hiệu quả của bạn
Ví dụ về cách áp dụng LITO
Các ví dụ sau đây cho thấy cách ATO áp dụng LITO
ví dụ 1
Thu nhập chịu thuế của Howard cho năm thu nhập 2022–23 là $20,542. Vì thu nhập của Howard dưới 37.000 đô la nên anh ấy nhận được 700 đô la trong LITO
ATO tính ra số thuế anh ta phải nộp như sau
- $20,542 – $18,200 [ngưỡng miễn thuế] = $2,342
- 2.342 đô la x 19% [mức thuế suất biên của anh ta] = 445 đô la
- $445 trừ $700 [LITO] = $0
Vì thu nhập của Howard thấp nên anh ấy sẽ không phải trả bất kỳ khoản thuế nào. Tuy nhiên, LITO chỉ có thể giảm hóa đơn thuế của anh ấy xuống 0 đô la;
Anh ấy cũng không cần phải trả tiền thuế Medicare vì anh ấy nằm trong ngưỡng thu nhập thấp của tiền thuế Medicare
ví dụ 2
Caylan 15 tuổi và là cư dân Úc. Cô ấy có 19.200 đô la thu nhập ngoại trừ và 4.000 đô la thu nhập khác
ATO sẽ thực hiện các bước sau để tính ra số tiền thuế mà Caylan phải nộp cho năm 2022–23
Thuế đối với thu nhập được trừ
- $19.200 [thu nhập ngoại trừ] trừ đi $18.200 [ngưỡng miễn thuế] = $1.000
- 1.000 USD × 19% [thuế suất] = 190 USD
- $190 [thuế phải nộp] trừ đi $700 [LITO] = $0
Vì thu nhập được miễn trừ chịu thuế của Caylan thấp hơn 37.000 đô la nên cô ấy có thể nhận được mức LITO tối đa là 700 đô la. Tuy nhiên, khoản bù trừ sẽ chỉ làm giảm số thuế phải nộp của cô ấy đối với thu nhập được loại trừ từ $190 xuống còn $0. Vì vậy, Caylan sẽ không phải trả thuế cho khoản thu nhập được trừ của mình
Thuế thu nhập khác
- $4.000 [thu nhập khác] × 45% [thuế suất] = $1.800
Vì thu nhập khác của Caylan trên $1,307 nên tổng số tiền $4,000 bị đánh thuế 45%.
LITO không thể được sử dụng để giảm thuế mà Caylan phải trả cho thu nhập khác của cô ấy. Điều này có nghĩa là cô ấy cần phải trả $1,800 tiền thuế
Do đó, tổng số thuế phải nộp của Caylan là $1.800
LITO và trẻ vị thành niên [người dưới 18 tuổi]
Có những quy định khác khi áp dụng LITO cho người dưới 18 tuổi. LITO không áp dụng cho thu nhập phi lao động mà những người dưới 18 tuổi có thể nhận được, chẳng hạn như thu nhập từ ủy thác gia đình
Lý do cho điều này là ATO không muốn cha mẹ chuyển thu nhập của họ cho con cái mà không trả đúng số thuế
Ngưỡng và tỷ lệ thu nhập phi lao động của trẻ vị thành niên
Thu nhập Thuế suất$0 – $416Không $417 – $1,30766% của phần vượt quá $416Hơn $1,30745% trên tổng số tiền thu nhập không phải là thu nhập được trừKhi giá cước không áp dụng
Có một số trường hợp không áp dụng các mức giá này. Đây có thể là do hoàn cảnh của người đó hoặc loại thu nhập. Khi điều này xảy ra, ATO đánh thuế một người dưới 18 tuổi theo thuế suất dành cho người lớn và cho phép họ tiếp cận ngưỡng miễn thuế là $18.200
- Bạn có quỹ hưu bổng hoạt động hàng đầu không?
Nhấp vào đây để so sánh hơn 80 quỹ hưu bổng, bao gồm hiệu suất, phí, tính năng, giải thưởng, v.v.
Các loại thu nhập tỷ lệ không áp dụng cho
Các mức thuế suất này không áp dụng cho các loại thu nhập sau
- Thuê người làm
- Lương hưu chịu thuế hoặc khoản thanh toán từ Centrelink cho Bộ Cựu chiến binh
- Trợ cấp bồi thường, hưu bổng hoặc quỹ hưu trí
- Di sản đã chết
- Tài sản được chuyển cho người đó khi người khác chết hoặc gia đình tan vỡ
- Thiệt hại cho thương tích cá nhân
- Thu nhập doanh nghiệp
- Thu nhập từ quan hệ đối tác mà người đó là một đối tác tích cực
Các trường hợp không áp dụng mức giá này
Nếu một người dưới 18 tuổi [vị thành niên] đáp ứng bất kỳ điều kiện nào sau đây, họ sẽ không phải trả mức thuế cao hơn
- Họ đã làm việc toàn thời gian
- Họ đã làm việc toàn thời gian từ ba tháng trở lên trong năm hiện tại và có ý định làm việc toàn thời gian trong phần lớn hoặc toàn bộ năm tới và không có ý định học toàn thời gian trong năm tới
- Họ có thể nhận trợ cấp hỗ trợ tàn tật hoặc trợ cấp phục hồi chức năng, hoặc ai đó có thể nhận trợ cấp người chăm sóc để chăm sóc họ
- Họ bị mù vĩnh viễn
- Họ bị khuyết tật và có khả năng bị khuyết tật đó vĩnh viễn hoặc trong một thời gian dài
- Họ được hưởng trợ cấp mồ côi gấp đôi và nhận được rất ít hoặc không nhận được hỗ trợ tài chính từ người thân
- Họ không thể làm việc toàn thời gian vì khuyết tật vĩnh viễn về thể chất hoặc tinh thần và nhận được rất ít hoặc không có hỗ trợ tài chính từ người thân
Đừng nhầm LITO với LMITO hoặc LISTO
Hưu bổng và thuế có nhiều từ viết tắt và rất dễ nhầm lẫn LITO với LMITO [Bù trừ thuế thu nhập thấp và trung bình] hoặc LISTO [Bù trừ thuế hưu bổng thu nhập thấp]
- LMITO là khoản bù trừ thuế tạm thời áp dụng từ ngày 1 tháng 7 năm 2018 đến ngày 30 tháng 6 năm 2022
- DANH SÁCH là khoản hoàn trả thuế đóng góp hưu bổng mà người nộp thuế có thu nhập thấp phải nộp. Để biết thêm thông tin, hãy xem bài viết SuperGuide Cách LISTO hoạt động [Bù trừ thuế hưu bổng thu nhập thấp]
từ chối trách nhiệm. Nội dung bài viết này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin chung. Bạn nên tìm lời khuyên thích hợp từ chuyên gia thuế được cấp phép hoặc nhà lập kế hoạch tài chính để xác định vị trí thuế của bạn
Mở khóa các mẹo và chiến lược của chuyên gia độc lập để tăng tiền hưu bổng của bạn và biến mục tiêu hưu trí của bạn thành hiện thựcTrở thành thành viên ngay hôm nay
Khoản bù trừ thuế thu nhập thấp có sẵn vào năm 2023 không?
Ngưỡng miễn thuế cho năm 2023 là bao nhiêu?
Các khung thuế năm 2023 là gì?
Ai đủ điều kiện được bù trừ thuế hưu bổng thu nhập thấp?